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老板必知:个体户需要记账报税吗?个体户不报税会怎么样?

更新时间:2024-04-18 09:27:15点击次数:365次字号:T|T


4月份申报纳税期限顺延至4月18日,还没完成申报的纳税人,注意合理安排时间。最近有老板咨询一些个体户的问题,例如:个体户有哪些税收优惠政策?个体户需要记账报税吗?个体户不报税会怎么样?下面给大家详细解答。




01

个体户有哪些税收优惠政策?


个体工商户可以是一般纳税人,也可以是小规模纳税人,所以

第一  增值税


(一)满足一定销售额标准免税

1. 对月销售额10万以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。


2. 小规模季度免税销售额30万,只有在纳税人开具普票时享受,开具专票的不得享受!此优惠3%征收率的可以享受。


3. 增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。


政策执行期:2023年1月1日至2027年12月31日


(二)即征即退和免征对安置残疾人的个体工商户,由税务机关按纳税人安置残疾人的人数,限额即征即退增值税


第二  附加税费


1. 个体工商户减征“六税两费”政策

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。


个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受此项优惠政策。


2. 个体工商户可免征印花税

个体工商户的以下凭证,免征印花税:财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据;个人与电子商务经营者订立的电子订单。


第三,经营个人所得税

优惠内容是经营所得年应纳税所得额不超过200万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。不区分征收方式,核定征收、查账征收均可享受,在预缴税款时即可享受。


注意!小规模纳税人的个体户可以开具增值税专用发票!


依据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》,增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代开增值税专用发票。


02

个体户需要记账报税吗?


分以下两种种情况


1、没做税务登记的


没做税务登记的,不用做账和税务申报,但每年的工商年报要报;(因现在保费是税务局划扣,所以税务未登记或异常的无法正常参保哦)


2、税务登记了的


只要有销售或提供服务,增值税都需要申报,即使您可以享受免征政策,也必须报税;不论赚钱、赔钱,经营所得税都得申报。纳税申报的所属期内没有发生应税收入,没有发生应税收入时,可进行零申报。所以零申报不是不报税,也要按时申报


03

个体户不报税会怎么样?


罚款和滞纳金

不按规定报税,首先会面临税务部门的罚款。根据税法规定,个体户应当按照规定期限进行纳税申报。如果未按时申报,税务部门将根据情节轻重程度处以相应的罚款。此外,滞纳金也是个体户不报税的常见后果之一。一旦发生滞纳,会加重个体户的财务压力,滞纳金按日计算,逾期时间越长,滞纳金金额越高。


税务信用受损

不报税不仅会影响个体户的财务状况,还会对其税务信用造成严重影响。在税务部门看来,不按规定报税的个体户缺乏诚信,信用等级会降低。一旦被税务部门列入“黑名单”,个体户将面临诸多不利影响,如限制贷款、禁止参加某些招标项目等。这将对其经营和日常生活造成极大的困扰。


经营困难

除了罚款、滞纳金和信用受损外,不报税还可能直接导致个体户经营困难。因为不报税会使得个体户无法正常进行税务申报和缴纳税款,进而影响到其经营证件和营业执照的有效性,会纳入税务异常。


一旦被税务部门追究责任,个体户将面临严重的财务和法律风险。这些风险不仅会影响其经营状况,还可能导致个体户被迫关闭。


综上所述,个体户不报税的后果非常严重。为了确保合法经营和避免不必要的麻烦,个体户应当及时进行税务申报,并严格遵守相关税收法规。如有疑问,可以咨询专业人士的意见,以避免因不了解税法规定而导致的风险。


异常社保正常参保

目前深圳社保每月的保费是由税务局之间划扣的,如税务纳入异常会影响正常参保及扣款,从而影响您的参保记录。


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市个协 (编辑:王永青)
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